Налоговый ликбез: УСН без боли

Упрощёнка — самый популярный налоговый режим у малого бизнеса. Но даже на «упрощёнке» можно наломать дров, если не знать базовых правил. Разбираем главное коротко и без занудства 👇

🟢 Объект налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы»

— «Доходы» — платите 6% со всей выручки. Подходит, если расходов мало, а налог можно уменьшить на страховые взносы.
— «Доходы минус расходы» — ставка 15% с разницы. Выгодно при высокой доле расходов, но перечень затрат закрытый, и каждый рубль надо подтверждать документами.

🔄 Сменить объект можно раз в год: уведомьте ИФНС до 31 декабря.

💡 Как уменьшить налог на УСН «Доходы»

ИП без сотрудников уменьшает налог на всю сумму уплаченных фиксированных взносов — вплоть до нуля.
ИП и ООО с работниками уменьшают налог до 50% на взносы за сотрудников и больничные. Главное — уплатить взносы в том же квартале, за который считаете аванс.

⚠️ Лимиты, которые нельзя превышать

Доходы с начала года:
— до 490,5 млн ₽ — работаете по базовым ставкам (6% и 15%)
— свыше 490,5 млн ₽ — слетаете с УСН с начала месяца превышения.
Численность сотрудников — до 130 человек. Балансовая стоимость основных средств — до 218 млн ₽. Следите за показателями ежеквартально!

🔔 НДС на УСН: важный нюанс

С 2026 года порог освобождения от НДС снижен до 20 млн ₽ в год. Если доход превысил эту отметку — становитесь плательщиком НДС. Можно выбрать пониженные ставки без права на вычет (5% — при доходах до 272,5 млн ₽, 7% — до 490,5 млн ₽) или стандартную ставку 22% с вычетами. По действующему законопроекту лимит в 20 млн ₽ планируется сохранить до 2029 года.

🗓 Календарь платежей

Авансовые платежи платятся по итогам I квартала, полугодия и 9 месяцев до 28-го числа следующего месяца.
Годовой налог:
— ООО — до 28 марта
— ИП — до 28 апреля.

Декларацию сдают раз в год: организации до 25 марта, ИП до 25 апреля. Просрочка — штраф и блокировка счёта. Лучше не экспериментировать.

🤝 «Без боли» — это реально

Главный источник боли на УСН — незнание нюансов и пропуск сроков. На аутсорсинге бухгалтерии вы получаете:

✅ контроль всех дат и платежей
✅ расчёт налогов с учётом всех вычетов
✅ защиту от штрафов и пени
✅ спокойствие за каждый отчётный период.

Работайте с удовольствием, а налоги оставьте профессионалам 😉