Почему это важно?
Налоговая нагрузка может «съедать» до 30% прибыли малого бизнеса. Но снижать её нужно законно: в 2025 году ФНС использует ИИ для анализа данных, а ошибки грозят блокировкой счетов. Рассказываем, как оптимизировать выплаты без риска.
Способ 1. Выбор налогового режима
- Для ИП:
- Патент — фиксированная сумма, если доход до 60 млн руб./год.
- НПД (4–6% от дохода) — для фрилансеров без сотрудников.
- Для ООО:
- УСН 6% — если расходы меньше 40% оборота.
- УСН 15% — для бизнеса с высокими затратами (торговля, производство).
Пример: ИП на УСН 6% с доходом 5 млн руб. заплатит 300 тыс. руб. На патенте та же сумма — 150 тыс. руб.
Способ 2. Использование льгот
- Сниженные страховые взносы для IT-компаний — 7,6% вместо 15,1% (ФЗ № 265).
- Нулевая ставка по налогу на прибыль для стартапов в инновационных сферах (первые 3 года).
- Освобождение от НДС при обороте до 60 млн руб./год (ст. 145 НК РФ).
Способ 3. Грамотное оформление расходов
- Включайте в затраты только подтверждённые операции
: договоры, акты, электронные чеки. - Используйте амортизационную премию — спишите до 30% стоимости оборудования сразу (ст. 258 НК РФ).
- Нельзя: списывать личные расходы (аренда квартиры, отпуск).
Способ 4. Оптимизация зарплатных налогов
- Оформляйте часть выплат как дивиденды (13% НДФЛ вместо 15,1% взносов).
- Используйте лизинг вместо покупки авто — платежи уменьшают налогооблагаемую прибыль.
- Риск: зарплаты ниже МРОТ
(35 000 руб. в 2025 г.)привлекают внимание ФНС.
Способ 5. Работа с убытками
- Переносите убытки на будущие периоды, чтобы снизить налог на прибыль (ст. 283 НК РФ).
Ограничение:для УСН перенос убытков запрещён.
Что изменилось в 2025 году?
- Автоматические проверки. ФНС анализирует электронные документы в режиме реального времени.
- Новые XML-форматы для деклараций — старые шаблоны не принимаются.
- Штрафы за «серые» схемы — до 500 тыс. руб. за неофициальные зарплаты.
Чего избегать?
- Фиктивных договоров с однодневками — это уголовная ответственность (ст. 199 УК РФ).
- Сокрытия доходов. ФНС получает данные из банков и маркетплейсов.
- Некорректного разделения бизнеса на несколько ИП/ООО для применения льгот.
Как аутсорсинговая компания помогает?
- Подбирает налоговый режим. Сравнивает варианты на основе ваших данных.
- Контролирует документы. Следит, чтобы расходы соответствовали требованиям ФНС.
- Сдаёт отчётность. Электронные декларации через совместимые системы исключают штрафы.
Итог: экономить можно — главное, по закону
Даже 10–15% сэкономленных средств повысят рентабельность бизнеса. Не рискуйте сомнительными схемами — доверьте оптимизацию профессионалам. В 2025 году легальные методы не требуют креатива, только грамотного подхода к учёту.