Что такое налоговые каникулы?
Налоговые каникулы — это период, в течение которого ИП может не платить налоги или платить их по сниженной ставке. Льгота регулируется ФЗ № 477 и региональными законами. В 2025 году она остаётся инструментом поддержки малого бизнеса, особенно в социально значимых и инновационных сферах.
🔸 Кто может получить льготу?
1. Впервые зарегистрированные ИП. Льгота действует в течение 2 лет после регистрации.
2. Выбор приоритетных видов деятельности. Например:
— Социальные услуги (уход за детьми, пожилыми);
— Научные разработки, IT;
— Производство товаров (кроме подакцизных);
— Бытовые услуги (ремонт, химчистка).
3. Региональные требования. Субъекты РФ вправе расширять список направлений. Уточняйте условия в вашем регионе на сайте ФНС.
🔸 Как оформить налоговые каникулы?
1.Выберите подходящий налоговый режим. Льгота действует только для УСН и патента.
2.Подайте уведомление в ФНС. Сделайте это одновременно с регистрацией ИП или переходом на выбранный режим.
— Для УСН: укажите в заявлении пункт о применении налоговых каникул;
— Для патента: выберите льготный тариф в личном кабинете налогоплательщика.
3. Подтверждайте основной вид деятельности. Ежегодно предоставляйте в ФНС отчётность, соответствующую заявленной сфере.
🔸 Что изменилось в 2025 году?
• Расширен список отраслей. Добавлены проекты в сфере экологии и зелёной энергетики.
• Ужесточён контроль. ФНС проверяет соответствие деятельности, заявленной через электронные сервисы.
• Льгота для IT-сектора. ИП, разрабатывающие ПО, могут совмещать налоговые каникулы со сниженными страховыми взносами (7,6% вместо 15,1%).
🔸 Частые ошибки при оформлении
• Нарушение лимитов. Льгота аннулируется, если доход превышает 60 млн рублей/год или нанимается более 15 сотрудников.
• Смена вида деятельности. Если ИП переходит в нельготную сферу, каникулы отменяются.
• Пропуск сроков. Уведомление нужно подать сразу при регистрации — позже льготу не предоставят.
Пример:
ИП Петров открыл мастерскую по ремонту бытовой техники. Выбрав патент и подав уведомление, он 2 года платит ⅓ от стандартной стоимости патента.
🔸 Как аутсорсинговая компания помогает?
•Подтверждает статус. Специалисты готовят документы для включения в реестр Минэкономразвития.
•Контролирует условия. Следят, чтобы доходы и вид деятельности соответствовали требованиям.
•Готовит отчётность. Своевременно сдаёт электронные документы через системы ФНС.
🔸 Итог: экономьте законно
Налоговые каникулы — возможность сберечь до 500 000 рублей за два года. Главное — строго соблюдать условия ФНС и вовремя отчитываться.
Если сомневаетесь в правильности оформления, доверьте процесс аутсорсинговой компании: профессионалы защитят от штрафов и сохранят ваше время.