👌Почему важно подтверждать расходы?
При УСН «Доходы минус расходы» уменьшение налоговой базы возможно только при наличии документов, обосновывающих затраты.
В 2025 году ФНС усилила контроль за корректностью расходов через автоматизированные системы.
Ошибки или отсутствие подтверждающих бумаг грозят доначислениями и штрафами до 20% от суммы налога.
🔸 Основные документы для подтверждения расходов
1. Договоры с контрагентами
o Укажите предмет, стоимость, сроки исполнения.
o Подпишите электронной подписью (КЭП) — бумажные версии не принимаются.
2. Акты выполненных работ/оказанных услуг
o Должны соответствовать условиям договора и содержать подписи обеих сторон.
3. Товарные накладные (ТОРГ-12)
o Обязательны для подтверждения закупки товаров. Убедитесь, что в них указаны наименование, количество и стоимость.
4. Счета-фактуры
o Требуются, даже если вы не плательщик НДС. В 2025 году только электронный формат с КЭП действителен.
5. Платёжные документы
o Платёжные поручения, кассовые чеки, выписки из банка. Должны быть привязаны к конкретному договору.
6. Документы на зарплату
o Трудовые договоры, платёжные ведомости, больничные листы (для расходов на оплату труда).
🔸 Что изменилось в 2025 году?
•Электронный формат. Бумажные документы не принимаются, кроме случаев, прямо указанных в законе.
•Интеграция с ФНС. Системы автоматически сверяют счета-фактуры с данными контрагентов.
•Новые требования к КЭП. Подпись должна быть выдана аккредитованным центром, иначе документ признают недействительным.
🔸 Пример корректного пакета документов
•Договор: №45 от 10.01.2025 на поставку канцтоваров.
•Накладная: ТОРГ-12 №78 от 15.01.2025 с подписью поставщика.
•Платёж: Порт №123 от 16.01.2025 на сумму 50 000 руб.
🔸 Типичные ошибки
•Несоответствие дат. Например, накладная проведена раньше, чем подписан договор.
•Отсутствие подписей. Даже одна неподписанная накладная может стать причиной отказа в учёте расходов.
•Некорректные реквизиты. Ошибка в ИНН контрагента или номере договора приводит к доначислениям.
🔸 Как аутсорсинговая компания помогает?
•Проверяет документы. Специалисты выявляют ошибки до подачи декларации.
•Ведёт электронный архив. Все файлы хранятся в структурированном виде и доступны по запросу.
•Готовит ответы на запросы ФНС. Если налоговая заподозрит нарушения, эксперты составят аргументированные пояснения.
✅ Итог: документы — ваша защита
Правильно оформленные расходы снижают налог на прибыль и защищают от претензий ФНС. Даже мелкая ошибка может стоить десятки тысяч рублей, поэтому доверьте контроль профессионалам.
Аутсорсинговая компания возьмёт на себя рутину, а вы сможете сосредоточиться на развитии бизнеса.