Почему это важно?
Неправильный выбор системы налогообложения увеличивает налоговую нагрузку и риск штрафов. В 2025 году ФНС активно использует автоматизированные проверки, поэтому важно подобрать режим, который соответствует обороту, виду деятельности и возможностям бизнеса.
Основные системы налогообложения
- УСН (упрощённая система)
- Для ИП и ООО с оборотом до 450 млн рублей в год.
- Варианты:
- 6% от доходов — подходит для услуг с минимальными расходами (консалтинг, IT).
- 15% от прибыли — выгодно для торговли и производства.
- Плюсы: Минимум отчётности, электронная сдача деклараций.
- ОСНО (общая система)
- Для компаний, работающих с НДС (импорт, экспорт, крупные сделки).
- Налоги: НДС (20%), налог на прибыль (25% для ООО), НДФЛ (13% для ИП).
- Минусы: Сложный учёт, но без ОСНО не заключить контракты с крупными клиентами.
- Патент (только для ИП)
- Для ИП с доходом до 60 млн рублей в год в разрешённых видах деятельности (розница, бытовые услуги).
- Плюсы: Фиксированная стоимость, отсутствие деклараций.
- НПД (налог на профессиональный доход)
- Для ИП без сотрудников (фриланс, репетиторы).
- Лимит: До 2,4 млн рублей в год.
- Ставка: 4% (с физлиц) или 6% (с юрлиц).
- ЕСХН (единый сельхозналог)
- Для ИП и ООО, где 70% дохода — от сельского хозяйства.
- Ставка: 6% от прибыли.
Как выбрать систему налогообложения для ИП?
- Патент или НПД — если работаете с физлицами и оборот небольшой.
- УСН 6% — для стабильного дохода с минимальными расходами.
- УСН 15% — если тратите более 50% выручки на закупки.
Пример:
ИП на патенте с доходом 5 млн рублей заплатит 150 000 руб./год. На УСН 6% — 300 000 руб.
Как выбрать систему налогообложения для ООО?
- УСН 15% — для малого бизнеса с высокими расходами.
- УСН 6% — для стабильного дохода с минимальными расходами.
- ОСНО — если клиенты требуют НДС.
- ЕСХН — для сельхозпроизводителей.
Пример:
ООО на УСН 15% с доходом 10 млн рублей и расходами 7 млн рублей заплатит налог: (10 000 000 – 7 000 000) × 15% = 450 000 руб.
Что учесть в 2025 году?
- Электронная отчётность. Все декларации сдаются через системы, совместимые с ФНС.
- Сроки перехода. Уведомить ФНС о выборе УСН или патента нужно до 31 декабря текущего года.
- Штрафы за ошибки. Просрочка подачи декларации — до 30% от суммы налога.
Как аутсорсинговая компания помогает?
- Сравнивает варианты. Рассчитывает налоги для каждого режима на основе ваших данных.
- Оформляет документы. Подаёт уведомления в ФНС и настраивает электронный документооборот.
- Контролирует сроки. Напоминает о датах сдачи отчётности и уплаты налогов.
Итог: не упустите детали
Выбор системы зависит от оборота, контрагентов и специфики бизнеса. Ошибка может стоить сотни тысяч рублей. Если сомневаетесь — проконсультируйтесь с аутсорсинговой компанией до регистрации. Это сэкономит бюджет и защитит от штрафов.
#формула #бухгалтериянааутсорсинге #аутсорсингбухгалтерии #бухгалтерия #бухгалтерскиеуслуги